В последнее время блокировка счета по 115ФЗ становится острой проблемой для бизнеса. Учитывая опыт работы в Банке (а именно в отделе который блокирует клиентов по 115-ФЗ) я постарался составить краткий обзор этой темы и поделится некоторыми способами которые я надеюсь облегчат жизнь для бизнеса. 1. Почему меня заблокировали? 2. Как избежать блокировки 3. Что такое черный список ЦБ

ФНС подготовила перечень типовых нарушений налогового законодательства со ссылками на судебную практику. Полный текст можно посмотреть здесь, а я приведу обобщенную информацию по каждому налогу, чтобы ты мог оценить, есть ли у тебя проблемные места и риск получить штраф и доначисления. Начну с налога на прибыль. 1. Всеми любимое дробление. Я часто пишу об этом и о мерах предосторожности, чтобы дробление бизнеса не сочли необоснованным. Чем меньше общего у компаний группы, тем лучше. Разные офисы, разный персонал, сайты, руководство, реквизиты, виды деятельности и т.д. Письмо ФНС от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@ тебе в помощь, там есть все подозрительные моменты.

Одному предпринимателю из Мурманска налоговики доначислили почти 3 миллиона рублей потому что решили, что он неправильно считал налог по патенту. Он сдавал нежилые помещения в аренду. Арендаторов на одном объекте у него было несколько, а патент один. По местному закону количество патентов нужно было считать по количеству обособленных объектов, но нигде не было написано, что такое обособленный объект.

Речь о всяческих дронах, квадрокоптерах и прочих летающих управляемых штуках. Потому что все это – беспилотные воздушные судна. А их нужно регистрировать. Об этом говорит недавно принятое Постановление Правительства РФ от 25.05.2019 № 658 «Об утверждении Правил учета беспилотных гражданских воздушных судов с максимальной взлетной массой от 0,25 килограмма до 30 килограммов

В июне этого года СМИ подняли истерику, что налоговая инспекция получила доступ к выпискам обычных граждан и будет начислять НДФЛ 13% и штрафовать. Чтобы успокоить шумиху даже ФНС и Минфин выпустили по нескольку писем с целью успокоить население, но бдительные граждане до сих пор не сильно успокоились.

Рассказывал другу, что появился интересный способ на время заморозить деньги на банковском счете от взыскания их судебными приставами. Расскажу и вам, может, кому и пригодится. Относительно недавно ввели положение, согласно которому участник закупки должен открыть специальный счет в определенном банке (список регламентирован) для обеспечения заявки на участие в электронной процедуре торгов.

Если вы все еще думаете, что за базу данных 1с должен отвечать бухгалтер, то вот вам реальная история человека, который так уже не думает. Ко мне обратился клиент за ведением бухучета. Как обычно, я запросил базу 1С, чтобы оценить объем и стоимость работ. Оказалось, что база находится у предыдущего бухгалтера. Я объяснил клиенту, что без базы придется восстанавливать учет, а значит нужно будет собрать первичку с контрагентов, провести сверку, заново ввести все данные в 1С и пересчитать

Госдума одобрила законопроект, но повод для радости есть не у многих. Отсрочку до 1 июля 2021 могут получить только: • ИП без работников, которые продают товары собственного производства; • ИП без работников, которые оказывают услуги или выполняют работы. Если нанять работника, то кассу нужно зарегистрировать в течение 30 дней. От режима налогообложения отсрочка не зависит.

До 1 июля 2019 года индивидуальные предприниматели (ИП) должны подключить онлайн-кассу и начать выдавать чеки: - если работают на ЕНВД или патенте, продают фабричные или товары не собственного производства (даже если нет наемных работников); - организации и ИП, которые раньше выдавали бланки строгой отчетности; - транспортные организации, когда речь идет о продаже билетов водителем или кондуктором; - предприниматели на ЕНВД и патенте, если они оказывают услуги или выполняют работы, и у них есть наемные работники.

Еще один хороший пример борьбы с беспределом под прикрытием 115-ФЗ. Дело № А40-227155/2015 Банк счел операции подозрительными и запросил у фирмы документы. Та документы не предоставила и банк списал комиссии за непредставление документов и за осуществление подозрительных операций, в общей сложности почти 8 миллионов рублей.

Тот редкий случай, когда новшества направлены на заботу о бизнесе. Госдума рассматривает законопроект «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации». Он интересен тем, что туда включили принцип регуляторной гиольотины. Смысл в том, что в государстве накопилось много нормативных документов с требованиями к бизнесу, многие из которых избыточны, неэффективны,

Помни об этом, когда будешь оспаривать кадастровую стоимость. Это поможет тебе сэкономить. На практике так сложилось, что при определении кадастровой стоимости исходя из рыночной из нее не выделяют НДС, а значит налог на имущество все платили и с суммы НДС, ведь если продать объект по рыночной стоимости, то НДС заплатить придется. Получался абсурд – налог с налога.

На упрощенку переходят, чтобы сэкономить на налогах. Но можно сэкономить еще больше, если подойти к этому делу с умом. Проверь, все ли возможности ты учел: 1. Если упрощенец выдает заем учредителю, ему не нужно каждый месяц признавать в доходах проценты по займу. В доход их включают только в самом конце срока займа, а заем можно долго продлевать или вообще простить, при этом невыплаченные проценты в доход включать не нужно (письмо Минфина от 31.05.2016 № 03-11-06/2/31354). Если в договоре не будет ничего сказано о процентах, будет считаться, что заем предоставлен под процент, равный ставке рефинансирования. Если заключить беспроцентный заем, придется платить налог с материальной выгоды.

Самая частая ошибка предпринимателей считать, что остаток на счетах по итогу месяца/года это чистая прибыль, которую можно полностью или частично забрать себе в карман. На самом деле остаток на счете не демонстрирует вообще никакой картины. У вас может быть ситуация, когда денег миллионы рублей, но компания в глубоком убытке. И наоборот, денег нет вообще, но прибыль десятки миллионов.

Не все знают , что за счёт уплаченных взносов на несчастные случаи и травматизм можно финансировать некоторые мероприятия, это закреплено в пункте 3 приказа 580н от 10.12.2012 г . По опыту-сотрудники ФСС с удовольствием идут на помощь , помогают заполнять документы и подсказывают по срокам ответа. Единственный минус этого метода -компенсировать можно не более 20% уплаченного взноса, кроме случаев

Если вы платите с доходов НДФЛ (то есть работаете по трудовому договору, с дохода удерживают 13% НДФЛ или вы ИП на ОСНО), государство может вернуть вам часть денег, ЕСЛИ вы ⠀ ⠀ 1.Покупали недвижимость. Вернуть можно 260 т.р рублей за стоимость самого жилья и 390 т.р за проценты по ипотеке. С квартиры стоимостью до 2 млн рублей и с % до 3 млн (статья 220 НК РФ). ⠀

Навеяно новшествами последних лет: онлайн-кассы, АСК НДС-2, АИС «Налог-3», ЕГАИС, системы маркировки товаров, единый реестр ЗАГСа, который тоже теперь будет под контролем ФНС. Уровень автоматизации налоговиков шагает семимильными шагами, только успевай приспосабливаться. Справедливости ради надо сказать, и эффект для государства наблюдается. Взять хотя бы НДС – до внедрения АСК НДС-2 лазеек для экономии было

Как-то раз съездил к клиенту в офис пообщаться и посмотреть бухгалтерию. У него были проблемы с бухгалтером и отчетностью. Посмотрел, да, проблемы есть. Но в процессе разговора с клиентом выяснил кое-что поважнее. Он пожаловался, что вроде каждая отдельная сделка прибыльная, а денег у них все равно нет. Я спросил, а как вы работаете?

Каникулы на срок до полугода можно получить, если в ипотеке единственное жилье, и случилось что-то из нижеперечисленного: • Человек зарегистрировался как безработный в центре занятости • Стал инвалидом I или II группы • Нетрудоспособен в течение 2 месяцев подряд

Юристы знают, что так называемые «гонорары успеха», когда размер вознаграждения зависит от победы в суде, в России практически под запретом. У нас считают, что платить нужно за исполнение обязанностей юриста, а не за действия суда. Как показывает судебная практика, такие гонорары нельзя включить в состав судебных расходов и нельзя взыскать с клиента принудительно.

В новом Уренгое вскрыли мошенническую схему с участием сотрудников налоговой инспекции. Об этом много пишут в сети, а на днях об этом деле рассказали в программе «Человек и закон». Схема работала так: Сотрудник налоговой рассказывает легенду, что ему якобы нужно продать имущество и получить деньги, но поскольку он госслужащий и ему нельзя светиться, через знакомых знакомых находит человека, на чью карту скидывают деньги. Человек ничего не подозревая

ООО и ИП создали простое товарищество для оптовой торговли. Причем директор ООО и предприниматель – одно и то же лицо, фактически человек создал товарищество сам с собой. ООО передавало в товарищество складские и офисные помещения и персонал, а ИП – продукцию, персонал, транспорт и деловые связи.

Только-только очухались от введения ЕГАИС и начали смиряться с онлайн-кассами и связанными с этими тратами, как государство подкинуло новую гениальную идею – обязательная маркировка товаров. Если раньше обязательной маркировке подлежали только шубы и алкоголь, то скоро это станет реальностью для всех. Уже с 1 июля этого года можно будет продавать только маркированные сигареты и папиросы, а значит до этого времени производители и торговцы должны зарегистрироваться в системе маркировки.

Это компания, ИП или физлицо, на котором числится имущество основной компании. Делают это для того, чтобы защитить имущество от кредиторов, рейдерского захвата и налоговиков. Хранитель официально владеет имуществом, а основная компания арендует это имущество, попутно снижая свои налоги. Хранителем может выступать ООО или ИП на УСН 6%. Нужно только соблюдать порог в 150 млн. руб. доходов в год и

О проявлении должной осмотрительности чаще всего вспоминают, когда выбирают поставщиков. Но проблема может прийти и со стороны покупателя, поэтому кому попало продавать рискованно. Если покупатель окажется однодневкой или звеном в цепочке, созданной для ухода от налогов, налоговая может прийти к тебе с претензиями и обвинить в создании схемы. Хотя бы потому, что пополнить бюджет за счет добросовестной компании проще, чем ловить мошенников и реальных организаторов схем.

Стандартно процедура выглядит так: ты сдаешь декларацию с суммой возмещения и заявление, налоговая в течение 2-х месяцев все проверяет, и если все в порядке, то деньги перечисляют тебе на счет. Но в реальности не все так просто. Государство очень не любит отдавать деньги и очень крепко за них держится. И если ты заявишь, что тебе должны денег, будь готов к тому, что сначала декларацию и всю твою деятельность рассмотрят под микроскопом и изрядно потреплют нервы. Даже в офис могут заявиться с

На что обратит внимание банк: 1. Расплывчатое основание платежа. Например, «оплата по договору», «оплата по счету» и т.д., когда непонятно, за что именно идут деньги и на каком основании. 2. Нет связи между основаниями платежа, когда, например, фирма получает деньги за промышленное оборудование, а перечисляет за постельное белье или куриные яйца. Банк резонно задастся вопросом, как все это может уживаться в деятельности одной фирмы. 3. В течение дня уходят платежи на

В России создается Единый государственный реестр записи актов гражданского состояния. Все данные о населении сведут в одну точку. Там будет информация о семейном положении, образовании, работе, имуществе и т.д., в общем будут видеть полное досье. Заказчиком и оператором системы выступает ФНС России. С одной стороны, населению польза. Проще будет получить какую-нибудь справку, не придется ждать, пока будут слать запросы из ЗАГСа в ЗАГС.

А все потому, что через такие компании удобно получать наличку. Схема такая: фирма получает наличку от покупателей и клиентов, но не инкассирует ее, а продает другой фирме, которой нужна наличка. А та в свою очередь расплачивается за это безналичными деньгами, чаще всего через подставные фирмы.

Некоторые предприниматели не заморачиваются с квартальными платежами по УСН и страховым взносам. Они просто весь год ничего не платят, потом в конце года перечисляют всю сумму взносов разом, и эти взносы «съедают» весь налог. То есть весь год «висит» долг по авансам, а потом этот долг сам собой исчезает.

Если есть проблема, обязательно найдутся те, кто предложит ее решить за деньги. Чем меньше человек знает и тем больше боится, тем больше шансов срубить с него денег за решение этой проблемы. Вот так и с блокировкой счета. Столкнувшись с этой напастью впервые, предприниматели впадают в панику, и тут подворачиваются «решалы», которые этот страх подогревают и предлагают взять проблему на себя.

На портале законопроектов разместили документ с поправками в Налоговый кодекс. Изменений много, расскажу о том, что мне показалось интересным. 1. Налоговики смогут проводить камеральную проверку и без декларации 3-НДФЛ. Это касается случаев, когда человек продал недвижимость или получил ее в дар. Даже если он не сдал декларацию, налоговая может начислить ему НДФЛ руководствуясь своими сведениями. То есть в один прекрасный день ты можешь проснуться и узнать, что должен государству крупную сумму.

Многие ОООшки не заморачиваются с уставом, скачивают типовой из интернета и в таком виде используют. Я неоднократно писал о том, что устав нужно тщательно прорабатывать со специалистами, чтобы потом не плакать. Расскажу еще об одном подводном камне. В типовых уставах обычно прописан стандартный порядок проведения общих собраний с формулировкой из закона «Об обществах с ограниченной ответственностью»:

Время годовой отчетности подходит к концу, поэтому хочу напомнить об одном правиле, которое многие благополучно забывают. По закону об ООО №14-ФЗ от 08.02.98 (статья 34) каждое общество должно провести собрание участников и утвердить итоги работы за год. Срок не раньше 1 марта и не позднее 30 апреля. Штраф за нарушение этого правила – от 500 до 700 тысяч рублей (пункт 11 статьи 15.23.1 КоАП РФ). Предвижу возражения, мол годами работаем, никаких собраний не проводим и протоколов не оформляем, и никто нас не трогает.

Определение СК по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 12 февраля 2019 г. ФНС собралась ликвидировать общество как недействующее юрлицо. Кредитор этого общества направил в ФНС возражения против ликвидации, т.к. сам проходил процедуру банкротства и еще не получил все документы от должника.

Если счет закрывают из-за того, что операции кажутся банку подозрительными, это обходится дороже, чем обычное закрытие счета. Банки в таких случаях берут огромную комиссию за перевод остатков средств на счет в другой банк. Чтобы не подарить банку на прощание несколько сот тысяч, а то и миллионов, не забывай о мерах предосторожности: 1. Уже на этапе заключения договора изучи все комиссии.

ФЗ от 18.03.2019 N 34-ФЗ"О внесении изменений в части первую, вторую и статью 1124 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации". Поправки уступают в силу 1 октября 2019 года. Ничего революционного в законе нет, просто закрепили понятие цифровых прав, дали им определение, закрепили несколько положений, которые обеспечат правовые условия для сделок в цифровой среде.

ФНС в Письме № СД-4-3/2899@ от 20.02.2019 объяснила: 1. Договор с самозанятым можно заключить в простой письменной форме. Причем это необязательно должен быть один документ, подписанный двумя сторонами. Это может быть обмен письмами, телеграммами, телексами, телефаксами, электронными документами. Главное, чтобы можно было достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. Сделки, исполняемые немедленно, могут заключаться в устной форме.

Правительство приняло Федеральный закон от 18.03.2019 № 33-ФЗ с поправками в «любимый» всеми 115-ФЗ. Теперь нотариусы, адвокаты, частные бухгалтеры и бухгалтерские фирмы будут обязаны инициировать блокировку счетов своих клиентов, включенных в «черный список» Росфинмониторинга. Кроме этого они будут обязаны идентифицировать клиента, его представителя или выгодоприобретателя, бенефициарного владельца.

Для этого разрабатывают систему комплексного управления и администрирования долгом (СКУАД). Говорят, что система будет делать то, что сейчас спецы из налоговой делают вручную. Это освободит спецов от рутины и они смогут больше времени уделять выявлению схем уклонения от уплаты налогов.

…и сможешь использовать на это дело до 30% от взносов на травматизм в ФСС. Раньше на санаторно-курортное лечение работников можно было тратить до 20% от взносов на травматизм. Теперь можно увеличить долю до 30%, если отправить отдыхать работников, которым до пенсии осталось меньше пяти лет (Приказ Минтруда от 03.12.2018 № 764н).

Налоговая обленилась, отбрыкивается от вопросов налогоплательщиков. ФНС разослала по Управлениям письмо от 27.12.2018 № ГД-4-19/25766@. Мол налогоплательщики вас тут завалили обращениями, консультаций просят, жалуются, что не помогаете отчеты заполнить и не объясняете, как законы трактовать. Так знайте мол, что консультировать вы и не обязаны, а обязаны оказывать услугу по бесплатному информированию, а это не одно и то же.

Дело № А60-13574/2018. Предприниматель попросил клиента перевести деньги за поставку не на свой счет, а на счет автосалона, за автомобиль жены. А сам через какое-то время эту сумму честно включил себе в доходы и заплатил с нее УСН.

РБК пишет, что Россия начала получать информацию об иностранных капиталах наших граждан в рамках автоматического обмена, в котором участвуют 75 стран и 13 территорий, включая популярные офшоры. В свою очередь наша ФНС тоже передает информацию о счетах нерезидентов.

Во-первых, она может не платить обязательные страховые взносы до полуторалетнего возраста ребенка. Такое право дает п.7 статьи 430 НК РФ. Но только если женщина при этом не вела деятельность и не получала доходы, то есть действительно сидела в декрете, а не продолжала работать. Если были хоть какие-то поступления на расчетный счет – платить взносы надо, и по полной.

Говорят, чтобы не ущемляли малый бизнес. ФНС разослала по налоговым письмо № ЕД-4-2/25984 от 29.12.2018. Суть такая: специальные режимы налогообложения придумали для малого бизнеса, чтобы они могли выдерживать конкуренцию с крупным. И когда крупный бизнес дробится, чтобы пользоваться спецрежимами, это сводит на нет усилия государства поддержать «малышей».

«В нашем прогнозе до 2036 г. и в готовящемся в Минфине бюджетном прогнозе дальнейшее повышение пенсионного возраста не предусмотрено». Это из интервью министра экономразвития Максима Орешкина газете «Ведомости». Спасибо, успокоили. То есть после 2036 года теоретическим могут?

Меня часто спрашивают предприниматели на спецрежимах, могут ли они получить налоговый вычет за покупку квартиры, обучение, лечение и т.д.? Нет, не могут. Объясняю на пальцах почему. Стандартные и социальные вычеты есть только по НДФЛ. Они прописаны в статьях 218 и 219 НК РФ. Если ты платишь НДФЛ, то вычеты получить

Просто чтобы ты знал и был бдителен, расскажу как бухгалтер может залезть в твой карман: 1. Переводить деньги на свой счет или чей-то другой. Если ты очень доверчивый и отдал ключ ЭЦП бухгалтеру, чтобы самому не возиться с платежами, это тебе может дорого обойтись. Интернет залит слезами таких вот доверчивых, они наверное тоже думали, что с ними такого не случится. Платежи должны уходить только с твоего одобрения. Требуй пояснений по любым непонятным платежам.

Доводы, если налоговики «докопались» до слишком низкой цены продажи: 1. Объект продажи был в залоге. 2. Нужно было продать очень срочно. 3. Решили избавиться от активов, по которым прогнозировали падение цен (надо будет доказать, что для такого прогноза было основание).

Если уволить часть персонала и нанять сторонних исполнителей, могут заподозрить уход от налогов и взносов. Доводы, которые можно привести в оправдание: 1. Услуги стороннего исполнителя стоят дешевле, отсюда увеличение прибыли и снижение себестоимости. 2. Хотели сосредоточиться на основном бизнесе и направить туда все силы и деньги. 3. Нет штатной единицы и возможности ее ввести.

Когда налоговики обвиняют в создании налоговой схемы с целью ухода от налогов, главное грамотно обосновать свои действия. Грамотное и убедительное обоснование может спасти ситуацию, если сможете подтвердить его документами и другими доказательствами. Расскажу в нескольких постах, как можно обосновать самые популярные схемы. Начну с дробления бизнеса.

Кто плавал тот знает, а вот новички любят наступать на эти грабли. Если создаешь ООО на пару с партнером, не дели доли 50 на 50. Кто-то должен иметь решающий голос. Пока у вас мир, дружба, жвачка, все будет хорошо. Но если начнутся разногласия, а в бизнесе от этого никто не застрахован, равные доли просто парализуют работу. Представь, один хочет направить прибыль на дивиденды, другой на расширение.

«Прописать» фирму по домашнему адресу учредителя или директора можно. Но налоговики не всегда с этим согласны, и могут заартачиться. Иногда они ссылаются на пункты 2 и 3 статьи 288 Гражданского кодекса РФ, где говорится, что разместить в жилом помещении предприятие, учреждение, организацию можно только если перевести его в нежилое.

В схемах с однодневками налоговики должны искать выгодоприобретателя, но кто плавал тот знает, что на деле часто не заморачиваются и вешают все на тех, кого проще раскошелить. В итоге виноватым оказывается вовсе не тот, кто организовал схему, а добросовестный налогоплательщик.

Начинаешь бизнес, получаешь на счет первые большие деньги и радостно бежишь снимать честно заработанное. А потом бац – счет заблокировали. И вместо радости от заработков получаешь головную боль и нервотрепку. На эти грабли наступают многие новички, поэтому расскажу еще раз про меры предосторожности.

Если Дума примет законопроект, в 2020 году в Налоговом кодексе появится экологический налог и утилизационный сбор. Зато не будет платы за негативное воздействие на окружающую среду. То есть экологические платежи перейдут в администрирование ФНС.

Дело N А40-156878/2017. Налоговики проверили фирму, выявили связи с однодневками и запросили оригиналы первички для экспертизы. Но не допросились, т.к. фирма «спряталась» - на требования не отвечала, директора сменила, связаться с ним было невозможно. Тогда налоговики пришли в офис и изъяли документы и сервер с данными о деятельности фирмы.

Если у налоговиков возникнут сомнения в достоверности адреса, они могут отказать в регистрации фирмы. Если фирма уже существует и налоговиков таки возникли сомнения, они направят запрос на этот адрес, и не получив подтверждения внесут в ЕГРЮЛ запись о недостоверности адреса, а это чревато проблемами и таких случав в последнее время очень много.

Наша любимая ФНС снова учудила – додумались обновлять программное обеспечение в разгар отчетного периода. Бухгалтера и предприниматели всей страны сейчас в «диком восторге» от того, что декларации отправляются, но не принимаются.

Если в фирме есть сотрудники, за них платят взносы в ФСС на травматизм. Сумма взносов зависит от класса опасности по основному ОКВЭД. Самая низкая ставка 0,2%, верхний предел по самым опасным работам 8,5%. Всего тарифов 32.

Допустим, твоей фирме нужно оборудование, а сразу купить его за полную стоимость ты не можешь. Тогда ты обращаешься в лизинговую компанию, и она покупает для тебя это оборудование. Ты перечисляешь этой компании лизинговые платежи и пользуешься этим оборудованием, фактически арендуешь. По окончании договора лизинга можешь выкупить это оборудование по остаточной стоимости, но часто к этому времени она уже равна нулю.

Но не для всех, пока только для компаний сельскохозяйственного сектора. Сервис запустила Ассоциация добросовестных участников рынка АПК. Это работает так. Поставщик, который согласен фигурировать в таком сервисе, отправляет в налоговую согласие на раскрытие данных. С этих пор его декларации перестают быть налоговой тайной.

Предприниматели помимо фиксированных страховых взносов должны платить дополнительно 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей. Власти настаивают, что на УСН «Доходы минус расходы» платить надо со всех доходов, а бизнесмены считают, что это несправедливо и платить нужно с доходов за вычетом расходов, как это делают ИП на ОСНО – им почему-то можно, а упрощенцам нет.

Если платишь с доходов НДФЛ (то есть работаешь по трудовому договору или ты ИП на ОСНО), государство может вернуть тебе часть денег, если ты: 1. Покупал недвижимость. Вернуть можно 260 тысяч рублей за стоимость самого жилья и 390 тысяч за проценты по ипотеке. То есть с квартиры стоимостью до 2 миллионов рублей и с процентов до 3 миллионов. Возвращать можно с одной или нескольких квартир, пока не используешь вычет полностью. (статья 220 НК РФ).

Если ты применяешь ЕНВД, то можешь торговать только в розницу. Но продавать юрлицам и предпринимателям рискованно. Если налоговики заподозрят оптовые сделки, за ставят по ним платить и отчитываться как на ОСНО и на УСН.

Все ушло на зарплату и прочее, надо платить поставщикам, на налоги не осталось, и покупатели тянут с платежами. Ситуация неприятная, но распространенная, и надо выбираться, пока не разразилась катастрофа.

Такое может случиться с каждым. Расскажу, из-за чего и что предпринимать. 1. Банк заподозрил хищение денег с твоего счета. В таких случаях банк имеет право приостановить операцию на два дня. Тут просто нужно подтвердить операцию. А для того

Феерично! В то время как добросовестных налогоплательщиков стращают проверками, под микроскопом изучают каждую декларацию по НДС, учиняют допросы и выматывают требованиями, кому-то удается наглым образом возместить из бюджета почти 400 миллионов рублей.

Я не раз писал о таком способе экономии на персонале, как перевод некоторых сотрудников на ИП. И я искренне считаю, что это хороший способ оптимизации. В то же время сам пишу, что за это могут прищучить, начислить взносы и штрафы, потому что перевод сотрудников на ИП считается схемой ухода от налогов.

Если ты ИП, то должен каждый год платить фиксированные страховые взносы за себя. В 2018 году это 32 385 руб. И плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если ты применяешь УСН 6%, то эти взносы можешь вычитать из налога. Соответственно, ты платишь меньше налога или не платишь совсем, если налог окажется меньше, чем взносы. Основное правило: ты можешь уменьшить налог только за тот период, в котором заплатил взносы. Не платил взносы в каком-то периоде – налог за этот период уменьшить не можешь.

1. Нежелание ладить с законом и привычка скрываться. Позиция «лишней копейки не отдам государству» приводит к тому, что ты не можешь как следует развернуться и вынужден постоянно прятаться и вилять. Вот простой пример. Захожу как-то в магазин типа «1000 мелочей» за батарейками для мыши, а налички с собой нет. Хочу расплатиться картой, а продавец разводит руками – только наличку мол берем. Говорит, хозяин кассу покупать не хочет, прячется, поэтому выручку не светит и терминала нет. А покупатели разворачиваются и уходят. Ну что сказать, гениальный бизнесмен.

В последнее время налоговики активно чистят ЕГРЮЛ от недействующих (по их мнению) фирм. Чтобы ликвидация не стала для тебя сюрпризом, почитай по каким критериям отбирают кандидатов, и как об этом узнать. 1. Если твоя фирма в течение года не сдавала отчетов и не проводила операций хотя бы по одному счету – она кандидат на исключение из ЕГРЮЛ.

Мои клиенты иногда спрашивают, что делать, если грозит штраф за неприменение кассовой техники? Они работали без кассы потому что: • не знали, что должны ее применять; • все знали, но сознательно нарушали, а теперь испугались и думают, как бы их не прищучили. И правильно боятся, штраф для организаций – от 75% до 100% от непробитых сумм, которые удастся доказать. Минимальный штраф для юрлиц – 30 тысяч рублей (кассу купить дешевле).

1. Посмотри, не завышена ли кадастровая стоимость имущества, а завышена она бывает очень часто. Ты можешь обратиться в суд или Росреестр и оспорить кадастровую оценку. Причем если оспоришь ее в 2019 году, сможешь вернуть переплату по налогу за последние три года (если имущество не подлежит переоценке на 01.01.2019г.) В нашей практике есть случай, когда кадастровую стоимость снизили аж на полмиллиарда рублей.

1. Если ты реализуешь товары, облагаемые по ставке 10%, то тебе выгоднее стоимость доставки включить в цену товара, и не выделять доставку отдельной строкой. Тогда со всей стоимости, включая доставку, ты заплатишь 10% НДС, и не придется платить отдельно НДС за доставку по стандартной ставке.

Сегодня поговорим, как экономить на страховых взносах и НДФЛ. Частично об этом уже писал, но повторение – мать учения. 1. Продажа доли учредителя как альтернатива дивидендам. Долю учредителя, которой он владеет больше пяти лет, можно продать без уплаты НДФЛ с дохода, если эта доля была приобретена после 01.01.2011г. Такое право дает п.17.2 ст. 2017 НК РФ.

Начинаю серию постов, где расскажу о пока еще безопасных способах экономии на налогах. Сразу скажу, что ни одну схему нельзя считать на 100% безопасной. Если не соблюдать меру и жадничать, всегда есть хоть небольшая вероятность, что налоговики придерутся. Но при разумном применении эти способы помогут тебе сэкономить и не нарушить закон. Итак, поехали. Начну с налога на прибыль.

Держать отдельного сотрудника в штате для каждого чиха и всем платить по полной – самый невыгодный вариант. Расскажу о нескольких способах сэкономить. Почитай, может тут есть твой вариант? 1. Вместо гендиректора – управляющая компания на УСН. ФНС обращает внимание только на компании, которые управляют более, чем 20 юрлицами (письмо ФНС от 3 августа 2016 г. N ГД-4-14/14126@). Топ-менеджеры числятся в управляющей компании, получают там небольшую зарплату, одновременно являются учредителями этой компании и доход «добирают» дивидендами. Результат – экономия на страховых взносах.

Нередкая ситуация: организация использует наемный труд, но не принимает работника в штат, а нанимает его по договору ГПХ на оказание услуг. Приходит проверка, переквалифицирует такие договоры в трудовые, штрафует и доначисляет взносы. Чтобы такого не произошло, нужно знать, по каким именно признакам проверяющие приходят к выводу, что работодатель подменяет трудовые отношения гражданско-правовыми.

Создается фирма-однодневка с номинальным директором, а через какое-то время разыгрывается такой спектакль. С некой юридической фирмой (которая тоже в сговоре) имитируются договорные отношения на оказание услуг. Фирма якобы оказала услуги, а однодневка их якобы не оплатила. Фирма подает в суд и выигрывает его. Суд реальность сделки не проверяет, т.к. ответчик своего долга не отрицает. Так у юридической фирмы на руках оказывается исполнительный лист на взыскание долга. Иногда в этом спектакле задействованы и «дружественные» приставы.

Если банк лишается лицензии, компании – владельцы расчетных счетов, становятся кредиторами третьей очереди. Статистика показывает, что вероятность дождаться своих денег очень мала. При этом списать потери на убытки не получится, пока не закончится конкурсное производство и процедура ликвидации банка. Это может затянуться на годы.

1. Человек купил бракованный планшет и обратился к импортеру. Импортер отфутболил его к производителю, хотя должен был решить проблему сам. В итоге ему пришлось возмещать ущерб, моральный вред и платить штраф. Определение ВС РФ от 19 декабря 2017 г. N 18-КГ17-210

«Врагу не сдается наш гордый варяг» - предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» продолжают отстаивать свое право считать дополнительные взносы с доходов свыше 300 тысяч рублей за вычетом расходов. Казалось бы, после последних разъяснительных писем Минфина надеяться не на что. Z Я писал об этом тут https://t.me/oooavirta/1088. Но чудо случилось. Суд Кемеровской области вынес решение от 25.09.18 № А27-15774/2018 в пользу налогоплательщика.

Вы уже знаете, что с 2019 года при подаче заявлений на регистрацию в электронном виде не нужно будет платить госпошлину, а уже с 1 октября этого года ИП и ООО дали возможность после отказа в регистрации еще раз подать документы без повторной уплаты госпошлины. Расскажу еще о нескольких новостях.

Первая, печальная, но еще не подтвержденная новость – многие предприниматели могут распрощаться с этим привлекательным режимом, если они торгуют товарами подлежащими обязательной маркировке. В списке таких товаров есть такие распространенные товары, как обувь, табачная продукция, духи и т.д.

Очень занятная история - Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 24 мая 2018 г. N Ф10-1524/18 по делу N А68-4324/2017 Управление Федерального казначейства по Тульской области проводит проверку Федерального казенного учреждения "Центр хозяйственного и сервисного обеспечения Управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по Тульской области" и выявляет неправомерное списание топлива на 286 199 руб. 40 коп.

Многие предприниматели сталкиваются с такой проблемой, особенно если речь идет о крупных организациях. Фирма отказывает ИП в сотрудничестве только потому, что он ИП, и предпочитает иметь дело с организацией. Почему так происходит? Я собрал самые распространенные страхи, из-за которых организации не хотят работать с ИП. Это бред, но если ты предприниматель и хочешь вести бизнес – тебе придется с этими страхами считаться

1. Никаких отчетов и походов в налоговую инспекцию. Все общение с налоговиками через специальное приложение «Мой налог». Оказал услугу – получил деньги – внес информацию в приложение. Все. По итогам месяца налоговики сами рассчитают налог и пришлют сумму к оплате через то же приложением. 2. Не надо покупать онлайн-кассу. Чек формируется в приложении. Самозанятый отправляет его клиенту или дает клиенту отсканировать QR-код в момент продажи.

Сотрудник успешно работает во благо твоей компании, ты нарадоваться на него не можешь, а в один прекрасный день он открывает бизнес в той же сфере. Ты теряешь ценного сотрудника и приобретаешь конкурента. В лучшем случае он становится просто одним из конкурентов, а в худшем – уводит наработки, клиентскую базу, и твой бизнес находится под угрозой. Чтобы этот страшный сон не стал явью, позаботься заранее о том, чтобы свою предпринимательскую жилку, желание рулить и влиять на свой заработок ценный сотрудник реализовал в твоей компании, а не в свободном плавании. Вот несколько способов направить энтузиазм предприимчивых сотрудников на благо компании:

1. Зарплата ниже рядового бухгалтера по региону. Но ты еще и не платишь за него страховые взносы – он сам их платит за себя. 2. Твой бухгалтер знает и умеет все. Может вести учет и в производстве, и в торговле, и в транспорте, и по ВЭД, и т.д., и в каждой отрасли он мастер. Он сводит баланс, заполняет все декларации и персонифицированную отчетность за работников. Знает, как платить меньше налогов, но при этом не получить «люлей» от налоговой.

Менеджер по продажам – это одна из самых «текучих» должностей, сотрудники на таких позициях меняются очень часто. Редко можно встретить таких менеджеров, которые работают в этой должности годами, да еще и в одной компании. Если и есть такие, то, как правило, «вхолодную» они уже не продают, а имеют дело с уже наработанной клиентской базой. Но большинство сходит с дистанции не достигнув этого.

Если ФСС взыскал с компании лишнего, он должен возвратить эти деньги с процентами. Это четко прописано в статье 26.13 Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ. Но что понимать под взысканием? Что, если ФСС по результатам проверки доначислило взносы, компания решение ФСС исполнила, а потом это решение было признано недействительным?

Первая статья оказалась популярной, было много репостов, комментариев на Клерке от специалистов, говоривших что много воды, надо просто выплачивать ...

Сегодня хочу поговорить, о наболевшем у многих предпринимателей, о ликвидации ООО, дело в том, что и начинающие предприниматели и опытные бизнесмены встают на одни и те же грабли.

Не знаете, как сократить единый налог? На самом деле скрытые резервы буквально у вас под руками. Чтобы ими воспользоваться, изучите эту статью. С ее помощью вы научитесь минимизировать единый налог.

«Налоговые каникулы» для ИП на упрощёнке и патенте распространяются только на тех, кто впервые зарегистрировался после вступления в силу указанных в таблице законов.

Сегодня статья про то как взвесить свои риски на включение в план выездной налоговой проверки!

А все просто! Надо получать почту! Если времени нет можно дальше не читать, просто получайте почту. И будет вам счастье, если интересно чем грозит не получение почты читайте дальше.

Одной из любимых фишек налоговиков является вызов налогоплательщика на так называемую «зарплатную комиссию», дабы напугать всеми тяжкими за то, что официальная зарплата по вашему предприятию ниже, чем им бы этого хотелось (хотят собрать НДФЛ и страховые взносы побольше, естественно)

В данный момент альтернативная ликвидация стала особенно рисковым способом "закрытия" ООО, поэтому осталось всего два способа закрытия - официальная ликвидация и банкротство. Многие предприниматели не хотят проходить проверку в налоговой инспекции при официальной ликвидации, а банкротство считают слишком дорогим способом закрытия ООО. В данной статья раскрою риск альтернативной ликвидации.

Заявление на применение УСН и уведомление о возможности применения УСН надо хранить в надежном месте, т.к. эти документы помогут вам сэкономить приличную сумму денег. Приведу пример.

Сегодня рассмотрим еще одну ситуацию на которой можно попасть на хорошую сумму налогов.

Конец года самое удобное время спрогнозировать ваши будущие налоговые платежи и выбрать систему налогообложения на следующий год, так как налоговый кодекс РФ позволяет менять систему налогообложения раз в год с 01 января. А заявления о выборе той или иной системы налогообложения надо подать до 31-го декабря включительно.

Многие предприниматели привыкли работать по старинке и не отслеживают изменения в законах и тем более в судебной практике. Зачастую при образовании долгов на одном ООО предприниматель просто открывают новое ООО и переводит все обороты и активы на новое предприятие, теперь законодатель придумал механизм борьбы с такой практикой. И вот конкретный пример из практики

Очень часто слышу от знакомых предпринимателей такую фразу: «А вот я сейчас адрес фирмы поменяю и будет мне счастье!!» По этому поводу хотелось поделиться опытом каково это сейчас переехать не то что, в соседний район, а хотя бы на соседнюю улицу.

Сегодня расскажу о двух очень редких и сложных случаях из нашей практики, в которых нам удалось вернуть денежные средства наследникам и законно оформить земельные участки собственнику. так что бы имущество не стало выморочным. В первом случае ООО было исключено из ЕГРЮЛ на основании решения налогового органа. как не действующее.

А вот еще второй случай, жил был директор ООО и вел свой бизнес спокойно, сдавал отчеты и платил налоги, но вдруг налоговая без причины заблокировала счет его компании. Директор был адекватный на бухгалтеров не обиделся и поехал в налоговую лично.

Действующее законодательство не регулирует процедуру исключения из ЕГРЮЛ записи о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, если хозяйственное общество бездействует. Данный пробел в праве является основанием возникновения ряда трудностей для бывшего директора, чьи права в сложившейся ситуации ущемляются.

Зачастую к нашим услугам обращаются так называемые номинальные директора, когда они уже понимают, что у них стали возникать проблемы из-за компаний, оформленных на них. И люди, которые попросили оформить эти компании, скрылись либо не желают финансировать услуги юристов. Но полностью картину всех последствий они конечно понимают, когда наши юристы открывают им глаза на консультации.

Моя компания "Авирта" занимается ведением бухгалтерского учета и оказанием юридических услуг предпринимателям и просто гражданам нашей страны. И наша цель – помочь разобраться в нашем сложном налоговом и гражданском законодательстве, оказать индивидуальную услугу предпринимателям и обычным людям !

В законе нет прямого запрета на использование лицевого счета, но есть нюансы. Вот возможные сложности: проблемы с банками контрагентов, которые откажутся переводить оплату на счет физлица; претензии своего банка по закону № 115-ФЗ об отмывании доходов;

Татарстанские парламентарии на заключительной в этом году сессии приняли в первом и в окончательном чтении законопроект о внесении изменений в ст. 2 закона РТ «О налоге на имущество». Вместо нулевой ставки налога на движимое имущество, к которому относятся основные средства предприятий (оборудование, техника, машины), с 1 января 2018 года вводится ставка в 1,1%. Повсеместное налогообложение производственных средств обогатит казну на 4,5 млрд рублей.

В сводный план включены все те проверки, которые организуются и проводятся надзорными органами в соответствии с 294-ФЗ. Искать там налоговую или прокурорскую проверки бессмысленно.

«Период охлаждения» это период времени в который действует возможность для возврата страховой премии, уплаченной при заключении договора потребительского кредита с оформлением страховки.

Что такое кредитная история многие уже знают, а вот не явные способы ее применения. Положительная репутация заемщика будет полезна вам гораздо чаще, чем кажется. Помимо банков, состоянием вашей истории по кредитам могут заинтересоваться

Несколько лет назад отчёт РСВ-2 должны были сдавать все ИП. Напомню это отчет по личным фиксированным взносам в ПФР, он был до ужаса прост и туп. И в какой то момент это поняли наши законодатели и упразднили его, но не для всех....

Сегодня рассмотри интересное и даже не стандартное решение суда, так как оно будет полезно всем! Рассматриваем Постановление Арбитражный суд Центрального округа от 29.08.2017 №А54-3982/2016. Серегин Василий Федорович зарегистрирован в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя 24.02.2016г, однако налоговая инспекция проверила его деятельность совсем за другой период., когда он еще не был ИП с 01.01.2013 г. по 31.12.2015 г. по всем налогам и сборам, а также полноты их уплаты в бюджет.

Минфин РФ в своем письме от 27.12.2017 N 03-15-06/87549 привел условия применения пониженных тарифов страховых взносов организациями - туристическими агентствами. В письме отмечается, что нормы статьи 427 НК РФ в редакции Федерального закона от 27.11.2017 N 335-ФЗ устанавливают право на пониженные тарифы страховых взносов для организаций - туристических агентств.

Итак рассмотрим ситуацию, когда индивидуальный предприниматель смог обжаловать отказ банка. Надеюсь текст будет не очень формальным для вас. Рассматриваем решение Арбитражного Суда Челябинской Области дело № А76-27456/2017.

Для тех, кто работает на упрощенке, НДС – темный лес. Увидев НДС в счете на оплату они пугаются, и не знают что делать. Такой вопрос задают часто, поэтому объясняю. Если тебе прислали счет с НДС, значит твой поставщик работает на ОСНО. Это его НДС, а не твой. Все, что от тебя нужно – заплатить по счету всю сумму, включая НДС. Тебе это не грозит ни дополнительными платежами, ни отчетностью. Заплатил и забыл. Поставщик выдаст тебе счет-фактуру, потому что обязан.

Сегодня рассмотрим как не надо продавать лизинговый автомобиль, и какие ошибки не стоит делать. По договорам лизинга ООО Строительная компания "Дизайн" приобрела автомобили Toyota Highlander за 1,9 млн рублей, Volkswagen Touareg за 2,2 млн рублей, Volkswagen Touareg за 2,3 млн рублей. В течение года эти автомобили были проданы физлицам по цене около 60 тысяч рублей каждый. Налоговая инспекция посчитала что доходы занижены на 5 084 175 руб.

Условия для снижения налога Чтобы снизить налог предприниматели должны соответствовать ряду обязательных условий: 1. применять ЕНВД, или патентную систему налогообложения; 2. приобретенная ККТ должна быть зарегистрирована не позднее времени, указанного в законе;

Если вы уплачиваете ЕНВД, то 1% уплачивается с вмененного дохода сложенного за все четыре квартала. И только если он превышает 300 000 рублей, с суммы превышения платиться 1%. По факту для большинства предпринимателей получаются копейки или вообще ноль.

Рассмотрим, где ошиблись бизнесмены. 1) реорганизация начата после старта выездной налоговой проверки; 2) все денежные потоки были переведены на вновь созданное ООО «Бизнес Центр «Строитель» 3) имущество также было передано в ООО «Бизнес Центр «Строитель»; 4) ущерб бюджету от действий налогоплательщика; 5) состав учредителей совпадает

Предприниматели всегда пытаются снизить налоги. Одним из способов снижения налога на землю было обжалование в суде кадастровой стоимости земельного участка. А зачастую кадастровую стоимость и земельный налог удавалось сократить и в три-четыре раза. При этом кто будет возмещать судебные расходы было не ясно, так как с бюджетом всегда было трудно судиться.

ООО, которое в течение последних двенадцати месяце, не представляло документы отчетности, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность. Такое юридическое лицо может быть исключено из ЕГРЮЛ.

Сегодня у нас две отличных новости для тех, кто собирается регистрировать новое ООО или ИП. Первая Министр экономического развития РФ Максим Орешкин сообщил журналистам, что правительство решило обнулить государственную пошлину, уплачиваемую при регистрации малого и среднего бизнеса в электронной форме.

Сегодня рассмотрю интересное письмо Минфина от 11.01.2018 N 03-04-05/574. А интересно оно тем, что в нем говорится, когда можно получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка у репетитора. Так как большинство получает вычет при расходах на обучение в ВУЗах, СУЗах, а репетиторов не рассматривают вообще.

Часто при получении кредита наличными либо при покупке машины в кредит не приятным сюрпризом становится необходимость оплаты страхования вашей жизни и здоровья. Мне лично как то банк позвонил мол вам одобрен кредит на 1 миллион рублей, приходи и забирай. Ок, пришел за деньгами, но тут страховочка на 90 т.р. вылезла, но ничего мы вам ее тоже в кредит выдадим. А оно мне надо??

Рассмотрим на примере решение суда какие документы и как оформить чтобы все прошло как по маслу. Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 5 декабря 2017 г. № 18-КГ17-240

Многие компании работают с НДС и очень большой процент из них занимается производством и оптовой торговлей. И самый распространенный договор, который они заключают это договор поставки. Сегодня я расскажу вам об одном пункте в договоре, который надо включить чтобы не попасть на 18% от суммы поставки.

Сегодня расскажу о беспределе налоговой инспекции при приеме декларации по НДС. Все случаи абсолютно реальны и взяты из нашей практики, поэтому названия и имена будут изменены. И так пример номер один. Про него уже писал, налоговая под вымышленным предлогом не принимает декларацию по НДС, указывая на техническую ошибку в отчете.

Три основных пункта, которые нарушают застройщики: 1. Сроки - вечно сдают дома позже оговоренных в договоре и декларации застройщика. Могут и на месяц затянуть, могут и на год. 2. Площадь готовой квартиры часто отличается от площади заявленной в договоре долевого участия, хотя бы на один квадратный метр, что уже выливается в существенную сумму. 3. Качество сданного дома и квартиры не удовлетворительно, например: стены не ровные, пол, потолок и т.д.

Дело в том, что страхователем может быть организация, а выгодоприобретателем - сотрудники компании и даже их родственники. В договоре страхования указываются по именно все лица, которые могут пользоваться услугами лечебных учреждений.